「巴拿馬文件」發酵 英俄等首腦涉嫌避稅
2016/04/05
針對顯示各國首腦和名人利用避稅天堂的實際情況的文件曝光一事，美國司法部等歐美各國當局相繼針對有關人物的行為是否違法展開了調查。文件包含了歐洲和亞洲的首腦相關人士等，被曝光的政治家等正被迫作出解釋。文件從巴拿馬一家律師事務所傳出。後被《南德意志報》獲得，由各國媒體組成的「國際調查記者聯盟(ICIJ)」進行了驗證。其中記錄了為避稅而參與成立法人的政治家等的國籍和姓名，被稱為「巴拿馬文件」。
路透社報導稱，美國司法部發言人4月4日針對巴拿馬文件的內容透露，將對是否存在違法行為和貪污證據展開調查。法國的檢察當局也在同一日宣佈，已啟動預備調查。此外，德國和澳大利亞等國也展開了調查。
文件顯示，俄羅斯總統普丁、英國首相卡麥隆、烏克蘭總統波羅申科、巴基斯坦總理謝里夫等人通過親屬和朋友在避稅天堂進行了避稅。
通過巴拿馬等法人持有或交易金融資産本身並不非法，但存在被用於逃稅和洗錢的情況，政治家正在被迫作出説明。俄羅斯總統發言人表示，這是「對普丁的個人攻 擊」，否認了報導。被指通過夫妻關係隱瞞資産的冰島總理貢勞格松拒絕了在野黨的辭職要求。被認為兒子參與其中的謝里夫則主張行為合法。對於被指去世的父親 參與避稅的卡麥隆，在野黨工黨發出聲明，要求展開調查。
被認為參與首腦相關人士等避稅的巴拿馬的律師事務所「莫薩克馮賽卡」(Mossack Fonseca)4月4日發表聲明稱，「我們此前從未參與犯罪行為，也從未被起訴」。
日本經濟新聞（中文版：日經中文網）川合智之 華盛頓、丸山修一 墨西哥城 報導
【龍門點擺】開戶口唔得？滙豐幫政客富戶喪開空殼公司
前學民思潮成員黃之鋒與周庭去滙豐開戶口都有阻滯，但滙豐似乎更熱衷於替其政治客戶去搞「空殼公司」。
根
據ICIJ報道，一家巴拿馬律師行Mossack
Fonseca替滙豐及其附屬公司開設2,300家「空殼公司」，為替國際銀行開「空殼公司」總數15,600家的15%，為眾國際銀行之中最多。「空殼
公司」主要為數百家國際銀行的客戶服務，當中目的包括協助有錢人及政治關連客戶調動資金。對此，滙豐回應指，一直與監管機構緊密合作，以打擊金融犯罪，根據公司政策，離岸戶口只於清楚客戶情況或監管機構要求之下開設。【巴拿馬洩密】中共高層被點名 微博討論似被禁 |
「巴拿馬文件」點名指習近平姊夫等數名中國權貴的家屬在海外隱藏財富，英國廣播公司周一報道，中國似乎禁止在社交媒體上討論那些密件。
從
巴拿馬莫薩克‧馮賽卡律師行洩露的文件，披露了中國七名現任及前任領導人的家族利用國際避稅天堂的離岸交易，當中包括國家主席習近平、中共中央政治局常委
張高麗和劉雲山的家族成員。這三位領導人的親屬在避稅天堂的公司擔任主管或者股東，其中包括英屬維京群島（Virgin Islands）。中國政府並無回應國際傳媒詢問沒有做出評論。中國當局並在社交媒體封殺有關報道。新浪微博和微信上數以百計相關的貼文從周一早上開始被刪除，這些貼文都提到了習近平的姊夫鄧家貴。中國官方媒體似乎封鎖這條消息，不過周一許多網民在新浪微博和微信上討論這個話題，分享相關報導的翻譯與報導細節，其中包括了鄧家貴的細節介紹。相關的關鍵字一旦建立之後，就迅速在網路中傳開，BBC記者搜尋之後發現，周一稍晚時候至少有481條貼文被刪除。英國廣播公司 
【巴拿馬洩密】傳習總急滅火 警告外交部：講錯不如沉默
海外華人媒體博聞社披露，昨日曝光的巴拿馬洩密文件，讓中共最高權力象徵的中南海徹底炸開了鍋。博聞社援引中南海高層獨家透露，在接報國際調查記者聯盟
（ICIJ）揭露多國現任和前任領導人在避稅天堂隱藏財富的巴拿馬文件曝光後，剛從美國首都華盛頓返回北京的習近平，便緊急召開了中共政治局常委擴大會
議；除了政治局常委外，習的核心智囊栗戰書、王滬寧和楊潔篪，以及外交部長王毅和中宣部長劉奇葆，竟也罕見地列席會議。
中南海高層
披露，習近平在昨天的臨時常委擴大會上，沒有一如既往，對各部門下達外訪總結或者檢討指示，而是一反常態，直接徵求所有與會高層，對巴拿馬文件的應對方
法。中南海高層進一步暗示，儘管中共最高層的腐敗路徑和技巧，早已廣為人知，但因為巴拿馬文件曝光事件的突如其來，與會高層在逾2小時的會上，根本拿不出
讓習滿意的對策。最後勉強達成一致的，還是採取裝聾作啞和封堵禁刪的必殺技。中南海高層最後告知博聞社，考慮到俄羅斯官方已在第一時間主動並積極地對巴拿馬文件作出了回應，習要求外交部盡快連夜趕出一個有效方案，但習特別警告外交部，如果弄巧成拙或適得其反，那就寧可還是保持沉默。至於中宣部方面，所能採取的行動，則相對迅速。博聞社獨家得悉，在上述中共政治局常委擴大會一結束，中宣部就緊急召集三大官媒最高層，下達禁令和部署封網等慣用套路；幾位風塵撲撲剛從華盛頓回京，還在倒時差的官媒高層，深感哭笑不得和叫苦不迭。報
道指，隨着事態的發展，列入巴拿馬文件上的中共政壇高層或其家族成員的名單，勢必越來越長；但與制裁海外反共媒體不同的是，如何懲罰ICIJ，確實令習及
其幕僚們焦頭爛額。如果說倒習公開信是內鬼所為，中共可以無所不用其極進行徹查；那麼巴拿馬文件，則完全處於中共勢力範圍以外，而令其鞭長莫及。博聞社 【巴拿馬洩密】美正查閱文件 「若發現違法個案會跟進」
美國司法部周一表示正分析「巴拿馬文件」，若發現與美國或美國金融制度有關的貪污證據或違法行為，將會跟進。
白宮表示，文件外洩後，美國認為國際金融交易應更具透明度。路透社 【巴拿馬洩密】萬人示威要求下台 冰島總理不堪追問拂袖而去
在「巴拿馬文件」中「榜上有名」的冰島總理貢勞格松（Sigmundur
David Gunnlaugsson）政治前途或受拖累，過萬民眾示威要求他下台，他表明不會辭職，但他接受電視台訪問時，卻被問到不耐煩而拂袖而去。
貢勞格松與妻子被爆用在巴拿馬成立的空殼公司，在冰島金融危機期間買入銀行債券，隱藏幾百萬美元資產。冰島只有32萬人，目前已有2.8萬人聯署要求他下台，過萬人周一在國會外示威，要求貢勞格松辭職。國會在野黨提出不信任動議，未知表決日期。貢勞格松拒絕辭職，指政府德政不少，會完成任期，政績由選民判斷。除了貢勞格松，阿根廷總統馬克里，以及前總統基什內爾（Nestor Kirchner）和克里斯蒂娜（Cristina Fernandez）的私人秘書穆尼奧斯（Daniel Munoz）都被點名。馬克里被政敵要求就一間其父擔任董事局成員的離岸公司解釋。英國《每日郵報》／英國廣播公司／德新社 【巴拿馬洩密】客戶包括國際制裁對象 與北韓核武也有關
巴拿馬全球第四大處理離岸公司律師行「莫薩克．馮賽卡」（Mossack
Fonseca&
Co）1,150萬份內部文件外洩，揭發律師行秘密為受到美國制裁的公司或人士服務，涉及33間公司或人士，受國際制裁的對象也是其客戶，包括設於伊朗、
津巴布韋及北韓的公司，其中一間更與北韓核武計劃有關連。
雖然部分在受到國際制裁前已註冊，但部分在被列入黑名單後，「莫薩克．馮
賽卡」仍繼續提供服務。例如2006年的成立的「DCB財務」（DCB
Finance），東主及主管均以北韓首都平壤為基地，後來因替北韓政權籌集資金及與一間協助資助北韓核武計劃的銀行扯上關連，而受美國財政部制裁。直到
2010年，英屬維京群島當局聯絡他們，律師行才於同年9月辭去「DCB財務」的代理人身分。而文件披露，公司持有人是一名北韓官員以及受制裁的朝鮮大同
信貸銀行的行政總裁。敍利亞總統巴沙爾表弟馬赫盧夫（Rami
Makhlouf,）據報有50億美元（約388億港元）身家。2008年，美國財政部認為他是「政權內幕人」兼「操控敍利亞司法系統及利用敍利亞情報官
員威嚇商業對手」而對他實施制裁，但無阻「莫薩克．馮賽卡」繼續為他打點6盤生意，到2011年9月才與馬赫盧夫切斷所有關連。此外也涉及
受制裁的公司，美國財政部相信Pangates International Corporation
Limited在敍利亞內戰中為政府軍機提供飛機燃料，2014年將它列入制裁名單，在制裁生效後9個月，「莫薩克．馮賽卡」仍為之處理文件，直到
2015年8月才承認它被列入黑名單。英國廣播公司 【巴拿馬洩密】蔡英文阿哥都有份 曾開境外公司投資
「國際調查記者聯盟」（ICIJ）取得總部設在避稅天堂巴拿馬的律師事務所「莫薩克馮賽卡」客戶資料，包括個人及公司行號，其中包括16,785名台灣客
戶。ICIJ在官網中提供依照國家地區的搜尋服務，台《蘋果》點閱時赫然發現一名「Tsai,
Ying-Yang」，與準總統蔡英文的哥哥蔡瀛陽音譯相同者也在列。
根據官網中資料，「Tsai,
Ying-Yang」於2008年1月3日成立「KOPPIE
LIMITED」這家公司。對此，蔡英文的委任律師連元龍說，蔡瀛陽在2008年經外商銀行介紹，以設立境外公司方式購買理財型商品投資，唯在隔年因績效
不佳解約，至此未曾再使用該境外公司。因已數年沒來收公司管理費用，蔡瀛陽以為公司已結束，目前將了解該公司的存續狀態，若還存在，將會盡快完成相關關閉
手續。台灣《蘋果日報》【巴拿馬洩密】美斯涉逃稅 西班牙稅局展開調查
巴拿馬莫薩克．馮賽卡律師行（Mossack Fonseca）有關客戶境外金錢交易的大批文件曝光，法國和西班牙當局已針對相關的涉娂洗錢和逃稅個案展開初步調查。
西班牙方面，效力巴塞隆拿的阿根廷球星美斯（圖）、國王費利佩六世的叔母、奧斯卡得獎導演莫慕杜華（Pedro Almodovar）被爆「榜上有名」，西班牙檢察部門周一表示已展開洗錢調查。文件曝光後，西班牙稅局調查美斯是否涉及稅務違例。美斯的家人否認美斯涉及逃稅。法國檢察部門表示，該律師行外洩文件所揭露的逃稅情事，「可能會引起法國納稅人關切」。莫薩克．馮賽卡律師事務所的外洩文件達1150萬份，涉及客戶數十萬人，包括140名各國政要。美聯社／法新社
【壹週刊】拆解巴拿馬文件
揭習姐夫幫襯港紅底公司
「國際調查記者同盟」（ICIJ）取得文件，揭露多國元首政要，其相關人脈在國際「避稅天堂」開設離岸公司，包括中國國家主席習近平的姐夫鄧家貴。本刊進
一步分析ICIJ資料，發現原來鄧家貴的離岸公司，都是透過香港的「紅色」秘書公司註冊。ICIJ的數字更揭示，香港是全球各個地區，與海外離岸公司，有
最多中介聯繫的地方。
ICIJ發布一批「巴拿馬文件」，內含1150萬份檔案，揭露在「避稅天堂」英屬維京群島、巴拿馬等地開設離
岸公司的名人政要。文件揭露習近平胞姐齊橋橋的丈夫鄧家貴，2009年以個人名義，出任兩間英屬維京群島公司的唯一董事及股東，包括：高效企業有限公司
(Best Effect Enterprises Limited)、Wealth Ming International
Limited，兩間公司都是透過香港的民信秘書有限公司 (WBC Secretaries Limited) 註冊。民信秘書位於灣仔
告士打道美國萬通大廈，屬民信會計師事務所旗下，共有四名合夥人，其中一名合夥人鄒燦林，曾任廣東省政協，與多間大陸在港上市公司有脈絡，現為中國電子集
團控股 (0085) 獨立非執董、茂業國際 (0848) 獨立非執董，又曾任中國航天國際 (031)
獨立非執董。現年66歲的鄒燦林，是中國財政部獨立審計準則外方專家諮詢組委員，可見他在大陸官商界的紅色人脈。民信的另一合夥人黃煒培，是左派組織香港專業人士協會的副主席，曾在梁振英上任之初的2012年，在《文匯報》發表文章撐政府。ICIJ的文件顯示，鄧家貴註冊的離岸公司有其簽名，公司實際運作不明。2009年鄧註冊兩間公司時，習近平已晉身政治局，13年他就任國家主席之後，鄧的兩間公司已停止活動。鄧家貴又曾申報一個灣仔駱克大廈的住宅地址，記者按單位對講機，無人接聽。鄧家貴不是業主，單位由一個叫王維明的人，在1979年以27.8萬元買入至今。另
一方面，齊橋橋與張姓前夫所生的女兒張燕南，在港也有足跡。本刊發現，她在2009年一擲現金1.5億元，購入飽覽淺水灣泳灘海景的麗景道5000多呎獨
立屋。早在2007年，她現兜兜花3400萬元，購入兩個會景閣海景單位。2008年，又用現金1800萬元，買入一伙西灣河嘉亨灣1500呎全海景單
位。張燕南目前仍然持有上述單位。總部設在美國首都華盛頓的ICIJ，今次取得揭露離岸公司的文件，來自大型銀行、法律事務所，包括為客戶
在避稅地設立公司的巴拿馬律師行莫薩克•馮賽卡律師行（Mossack Fonseca &
Co.）。文件先由德國慕尼黑《南德日報》（Süddeutsche
Zeitung）一年多前取得，之後與ICIJ、英國廣播公司時事節目《廣角鏡》（Panorama）、《衞報》等76國、107間傳媒、370名記者一
同分析。文件顯示，香港是避稅天堂的頭號中介，莫薩克•馮賽卡律師行的合作夥伴，包括2212間香港秘書公司、銀行及律師行，處理超過
3.7萬間離岸公司申請，香港的中介經手數量冠絕全球。
【巴拿馬洩密】冰島總理請辭 成首名「中箭」下台政要
律師行莫薩克‧馮賽卡律師行（Mossack Fonseca &
Co）的「巴拿馬文件」外洩，揭露不少政治人物隱瞞海外資產，冰島總理京勒伊格松（Sigmundur David
Gunnlaugsson，前譯貢勞格松）是其中之一。他周二要求總統准許解散國會，提早舉行國會大選，但遭總統拒絕，之後請辭，成為「巴拿馬文件」外洩
事件後首位下台政要。
京勒伊格松辭職的決定是由執政的進步黨副主席兼農業部長約翰松（Sigurdur Ingi Johannsson）宣佈的，他同時宣佈自己將接任總理職務。在野黨則表示仍希望提前大選。總統格里梅松（Olafur Ragnar Grimsson）縮短訪美行程，周二回國處理這次政治危機，他表示要先徵詢其他政黨領袖意見再作決定。數千民眾周一聚集國會外抗議，要求京勒伊格松呈辭，而左翼反對黨更打算向他提出不信任動議，京勒伊格松已表明拒絕下台。「巴拿馬文件」顯示，京勒伊格松2007開設離岸公司「Wintris Inc」公司，管理妻子繼承父親的遺產，兩年後他將自己的五成股權，以一美元售予妻子，同年他當選國會議員，但並未交代股權轉手一事。法新社
【巴拿馬洩密】烏克蘭總統有份 財政部調查 或面臨彈劾
巴拿馬莫薩克‧馮賽卡律師行（Mossack Fonseca &
Co）的文件外洩，揭露不少政界名人都在海外設公司交易，有藏富避稅之嫌。烏克蘭總統波羅申科（Petro
Poroshenko）亦在名單之上，財政部門表示會調查涉及其離岸資產文件；烏克蘭激進黨就指，考慮發起彈劾程序。
烏克蘭財政部主管納西羅夫（Roman Nasirov）表示：「我們會分析公開了的資料，我們會讓大家知道。」不過當地檢察部門就指，有關資料未能證明是否涉及犯罪行為，所以無權去調查波羅申科的離岸公司。據國際調查記者同盟（ICIJ）發佈的資料顯示，波羅申科2014年8月在莫薩克‧馮賽卡律師行協助下，於避稅天堂英屬處女島成立一間離岸公司。當時正值克里米亞危機緊張之時，波羅申科的舉措惹人質疑他是關心國家問題抑或自己的財產。波羅申科周一在官方社交網站發聲明指，他當上總統後已沒有參與管理個人資產的相關事務，而是交由顧問及律師行處理。路透社/福布斯 【巴拿馬洩密】中共無計可施 圖以郭伯雄轉移視線
巴拿馬洩密文件在全球繼續發酵，繼昨日傳出中南海開會後，以裝聾作啞、封堵禁刪應對後，博聞社再報道，北京的外交部經過夜以繼日的苦思冥想後，仍然無計可
施，最後中共總書記習近平作出最新批示，其中第一條就是提前公佈中央軍委前副主席郭伯雄案情，以轉移海內外視線。
新華社昨日傍晚發佈郭伯雄案新進，指他認受賄，而軍事檢察院對他的偵查已經終結，將會移送審查起訴。除了郭伯雄案，博聞社報道指出習近平還要求繼續安排外交部長王毅外訪，向外界釋放一切正常信號，所有新聞發布會如遇相關問題，一律不予回答，中宣部和網信辦繼續加大輿論管控力度，及臨時安排全體政治局常委去京郊植樹，讓全世界知道中共最高政壇「穩如泰山」。昨日外交部的記者會，不少記者多次追問巴拿馬文件的問題，外交部新聞發言人洪磊則以「對於這種捕風捉影的東西，我們不作評論」作檔箭牌。博聞社 巴拿馬洩密】助設離岸公司 香港牽涉數字是全球之冠
「巴拿馬文件」洩密風波，揭發全球各地政要名人利用國際「避稅天堂」進行離岸交易，而在今次外洩的文件中，牽涉最多中介公司的地區正正是本港，香港同時是最活躍的中介地區。
巴
拿馬律師行莫薩克‧馮賽卡律師行（Mossack Fonseca &
Co）在全球與超過1.4萬間銀行、律師行、公司發起人和其他中介公司合作，為客戶設立公司、基金會和信託基金信託。根據「國際調查記者同盟」
（ICIJ）數據，涉及香港的中介公司數字高達2,212，是全球最高，其次為英國，共有1,924間，緊隨其後的是瑞士及美國，分別有1,223間及
617間。此外，律師行在全逾百國家都有與中介合作，通過離岸公司成立子公司，其中以香港的客戶最為活躍，數字高達37,675，緊隨其後的為瑞士和英國。國際調查記者同盟網站 【巴拿馬洩密】奧巴馬首回應 「避稅是全球性大問題」
美國總統奧巴馬周二提及「巴拿馬文件」外洩風波，表示避稅是全球性大問題，呼籲國會採取行動，阻止美國公司利用稅務漏洞避稅。
奧巴馬解釋財政部限制公司以稅務倒置方式避稅的新措施，指現時有錢人和大企業能夠可利用稅務漏洞避稅，而這類漏洞犧牲中產階級利益。奧巴馬呼籲共和黨主導的國會採取行動，阻止企業利用「稅務倒置」（tax inversion）降低稅務負擔。稅務倒置允許企業遷往海外以避稅，儘管企業的核心業務和管理通常仍在美國。截止目前，美國國會對此採取的行動甚少。美
國財政部周一採取更多果決行動，打擊稅務倒置，這危及一些擬議中的併購案，其中包括輝瑞大藥廠（Pfizer）以1500億美元吃下愛爾蘭
Allergan公司。購併案中，受購併者通常為子公司，而稅務倒置則是企業為了避稅，刻意收購海外公司，在低賦稅的國家重新設籍，取得海外合法地址，成
為該公司名義上的子公司。此舉在企業稅率偏高的美國相當盛行，形成倒置的金融活動。美國企業稅率高達35%，居全球之冠，稅務倒置策略可降低稅務負擔，企業藉此避稅並不意外。奧巴馬表示：「我要明白指出，財政部的行動將使企業利用這個稅負倒置的漏洞更加困難，但是只有國會才能永久封堵這個漏洞。」美聯社／法新社／中央社【壹週刊】巴拿馬風波 揭賈慶林孫女開港醫療公司
「國際調查記者同盟」（ICIJ）的「巴拿馬文件」，揭露多國元首政要，其相關人脈在國際「避稅天堂」開設離岸公司。本刊根據文件進一步調查，發現中共全
國政協前主席賈慶林的外孫女李紫丹 (Jasmine Li)，上月與其父李伯潭，在港註冊成立了一間昭德醫療控股有限公司。
李紫
丹與李伯潭兩父女，同樣擁有香港身份證，李伯潭（賈慶林女兒賈薔的丈夫）
更是老香港，有別於其他土豪，他的身份證是K字頭，代表一九八三至一九九○年簽發。本刊翻查公司註冊處記錄，發現李伯潭上月在港成立的昭德醫療控股有限公
司，董事包括其女兒李紫丹，她申報的住址是北京朝陽公園西路京達國際公寓一個單位，與ICIJ取得的文件記錄相同。李紫丹在美國史丹福大學
讀書，ICIJ的文件揭露，她在大學時，已出任離岸公司Harvest Sun Trading
Limited的單一股東，2009年在英屬維京群島成立。公司是本港上市公司亨得利 (3389)
創始人張瑜平，在2010年12月以象徵性1美元轉讓給李紫丹。亨得利專賣名錶，在港經銷卡地亞、江詩丹頓等品牌。註冊Harvest
Sun這間公司，是香港的秘書公司P&P Secretarial Management
Limited，公司前稱中國環保節能技術設備開發有限公司，辦公室位於灣仔告士打道馬來西亞大廈，董事趙維漢是會計師，持有多間顧問公司，與及捐助內地
學生的懷恩教育基金會。此外，李紫丹同時也是另一間離岸公司Xin Sheng
Investments的單一股東。李紫丹最為觸目，是她2009年於巴黎出席名媛成年舞會，一同出席的有已故黛安娜王妃的18歲姪女、澳門賭王何鴻燊的
孫女Ariel HO-KJAER（何超賢女兒）等24名全球名人後代。李紫丹於史丹福大學畢業後投身藝術事業，曾任紐約知名藝術家蔡國強的助手
(馬英九兩個女兒也曾在其工作室任職) ，其後成為網絡藝術零售商Artsy的紐約和香港員工。李紫丹上月出任其父李伯潭在港開設的昭德醫療董事，可見她在港的脈絡仍活躍。除李氏父女，昭德醫療另有三名外國人董事，其中兩人估計在美國的醫療集團任職。另一個澳洲籍的，是李伯潭多年來的生意拍檔，開設的聚德行有限公司，是貴州茅台酒股份有限公司香港經銷商之一。昭
德醫療申報的辦公室位於灣仔瑞安中心，是李伯潭九一年在港成立的怡東投資有限公司之所在地。李伯潭曾在港註冊北方通和控股，旗下有石油、礦業、農業、地產
等形形色色的業務，全數股權由北方昭德投資控股持有，是個龐大商業王國。畢業於人民大學的李伯潭，曾是昭德的董事長。但北方通和控股在去年六月已經解散，
即薄熙來及周永康被清算之後、傳出賈慶林也在「習近平名單」之時。《文匯報》二○一○年報導，李伯潭是北京國酒茅台文化研究會秘書長，該會由貴州茅台酒股份有限公司註冊成立，人民銀行前行長戴相龍的女婿車峰，與李伯潭同期任理事會。貴州茅台酒堪稱大陸公司奇葩，年度利潤高達逾一百億人民幣。李
伯潭與香港的國酒茅台之友協會也曾有聯繫，協會成員包括著名的「貪湯」湯顯明，而多名老左派例如楊孫西、計佑銘等，曾與李伯潭一同訪台灣「弘揚中華酒文
化」。習近平上台後大力打貪，北京多間富豪專用的會所都被查封，唯獨有李伯潭照住的茅台會會所未見受影響。
巴拿馬文件動搖世界 冰島總理辭職
2016/04/06
從巴拿馬一家律師事務所流出的避稅天堂相關文件正在動搖世界的政治領導人。當地媒體報導稱，在總理貢勞格松被指出涉嫌隱瞞資産的冰島，總理已經辭職。《南德意志報》獲得了1000萬份以上文件，國際調查記者聯盟(ICIJ)進行了驗證。該聯盟是調查和報導跨境犯罪和貪污等問題的非營利組織，有約70個國家的200名記者參加。
在冰島首都雷克雅未克，數千名市民進行了遊行，要求貢勞格松總理辭職。同時，在野黨也敦促總理辭職，當地媒體4月5日報導稱，總理已經辭職。
據香港媒體報導也有中國領導人的親屬被捲入。中國外交部新聞發言人洪磊在5日的記者會上表示不對傳言作出評論。
俄羅斯總統普丁被指出朋友牽涉其中。總統發言人暗示這是美國中央情報局（CIA）設計的，稱「捏造了事實，正在操控信息」。
此次問題在跨國企業避稅遭受集中批評的背景下浮出水面。被指去世父親參與其中的英國首相卡麥隆是在2013年八國集團（G8）首腦會議上提出加強防止企業避稅這一方針、同時在英國國內推進立法的旗手。英國稅務當局要求ICIJ提供信息，將展開調查。
此次爆出的政治家等用來隱瞞資産的巴拿馬等避稅天堂也被富人、金融機構和企業等廣泛利用，以減輕金融交易和收入的賦稅負擔。以中南美為中心小島國眾多，對於非居住者的金融交易稅和法人稅等被免除或是稅率極其低。
雖説是合法的手法，不過隱秘性很高，海外的稅務當局難以確定資金的源泉以及金融資産的實際持有人。
英法律師事務所安睿律師事務所(Eversheds)的稅務人員Ben Jones表示：「避稅天堂以合法保護秘密和保護隱私為宣傳點，可用於不良目的，實際上被亂用」。
此次被爆出的政治家隱瞞資産是否違法尚不清楚，不過避稅天堂可能成為違法行為的溫床。TMI綜合法律事務所的岩品信明律師表示「採取迂迴措施，偽裝成在本國沒有申報義務便可逃稅」。
為防止避稅天堂被法非法利用於逃稅、洗錢以及對恐怖分子的資金支援，針對避稅天堂的國際性限制一直再被強化。
經濟合作與發展組織（OECD）和20國集團（G20）為了提高金融交易的透明性，敦促各國的稅務當局交換信息。不過，資訊公開並不充分，巴拿馬等部分國際對於信息共享並不配合。為了避免逃稅，國際性限制可能進一步強化。
日本經濟新聞（中文版：日經中文網）黃田和宏 倫敦
